Беспроцентный займ между физическими лицами образец

Беспроцентный займ меж физическими лицами эталон

Как оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами?

Понравилась статья? Следите за новыми идеями из мира строительства, дизайна, полезных советов в нашем канале. Подписывайтесь на нас в Яндекс.Дзене. Подписаться.

Договор беспроцентного займа между физическими лицами составляется на основе положений Гражданского Кодекса РФ. Его предметом могут быть деньги или любые ценные вещи, при этом денежные средства указываются в рублях или в зарубежной валюте. При передаче иностранной валюты в договоре обязательно прописывается курс, по которому будет делаться их возврат. Обычно в расчет берется официальный курс Центрального банка РФ. Сегодня мы расскажем о правилах составления беспроцентного договора займа, мерах ответственности за отказ в своевременном возврате денег и имуществе, которое нельзя забрать в счет долга.

Оформление договора беспроцентного займа

На основании статьи 808 ГК РФ договор займа должен оформляться письменно только если денежная сумма или вещь в эквивалентной стоимости не превышает 10 МРОТ. Один МРОТ сейчас равен 100 рублям. То есть договор составляется на бумаге, если в долг передается 1000 рублей и выше. Обычно он имеет форму расписки, составленной от руки и подписанной лично должником. Что указывается в расписке о получении денег?

  • Ф.И.О. и данные паспорта должника и заемщика, а также их домашние адреса;
  • дата, в которую были переданы деньги и место их передачи;
  • денежная сумма или подробное описание вещи;
  • максимальный срок займа и проценты за пользование деньгами, если договор займа не беспроцентный;
  • наказание в случае просрочки выплаты долга, например, выплата дополнительных процентов;
  • личная подпись должника.

Расписка не всегда служит оптимальным способом закрепления сделки по передаче денег в долг. Лучше всего ее использовать при фактическом возврате и передаче денег, а для оформления самой сделки существует форма договора беспроцентного займа между физическими лицами, которая не требует обязательного заверения у нотариуса. Однако удостоверение нотариусом лучше всего сделать, особенно когда в заем передается крупная денежная сумма или особо ценная вещь. Составление расписки стоит оформить как при беспроцентном, так и процентном договоре займа между физическими лицами.

Образец расписки в получении денег по договору займа

Скачать образец расписки в получении денег

Договор беспроцентного займа между физическими лицами

Если в тексте договоре прямо не сказано, что он беспроцентный, то это не лишает заемщика возможности требовать от должника уплаты процентов при просрочке. Если о процентах не было специально сказано в договоре, то их размер при просрочке выплаты определяется по ставке рефинансирования Центрального банка РФ на день возврата. Договор займа признается беспроцентным, если:

  • предмет договора не деньги, а вещи в соответствии со статьей 809 ГК РФ;
  • сумма переданных в долг денег не превышает 50 МРОТ (5000 рублей) и договор не предполагает предпринимательскую деятельность одной из сторон;
  • в тексте прямо указано, что договор беспроцентный.

Если в договоре беспроцентного займа между физическими лицами подробно не оговаривается срок возврата денег, то он равен 30 дням с момента предъявления заемщиком требований о возвращении долга. Кредитор вправе направить иск в суд, если в течение этих 30 дней деньги так и не будут возвращены.

Обжалование договора в суде значительно облегчается, если он был заверен у нотариуса. Именно нотариальная контора является гарантом правильного заключения сделки, без угроз, обмана, насилия или иных злонамеренных действий одной из сторон. Нотариус делает в договоре займа пометки о том, что для его заключения не было препятствий.

Образец беспроцентного договора займа между физическими лицами

Скачать образец беспроцентного договора займа между физическими лицами

Какое имущество не может быть отдано в счет погашения долга?

Срок давности по договору гражданского кредитования – 3 года с крайней даты возврата долга, записанной в документе. По истечению этого времени заемщик уже не сможет обратиться в суд. Если же место нахождения должника неизвестно, то его можно объявить в розыск. При условии, что кредитор самостоятельно оплатит поиски и авансирует их.

Обязательства по договору беспроцентного займа между физическими лицами должник обязан исполнять неукоснительно, в противном случае в счет долга по решению суда пойдет любое его имущество, кроме указанного ниже. Оно указано в статье 446 ГК РФ:

  • единственное жилье должника и участки земли, если они применяются для заработка;
  • хозяйственные вещи и индивидуальные предметы, включая одежду;
  • предметы, необходимые для профессиональной деятельности – только если их цена не превышает 100 МРОТ;
  • сельскохозяйственные строения, скот и семена для посева;
  • продукты и деньги на сумму не менее 3-х прожиточных минимумов;
  • топливо для приготовления пищи, инвалидный транспорт и государственные награды.

Беспроцентный займ от директора образец

Беспроцентный займ от директора эталон

Беспроцентный займ от директора образец

Статья 807. Контракт займа.
1. Из этого следует, что деяния генерального директора общества нужно расценивать как деяния конкретно самого общества, а не его представителя. Отсюда также следует, что одно и то же физическое лицо может заключить сделку и подписать содержащий ее документ, выступая с обеих сторон сделки в качестве органов разных юридических лиц либо от себя лично (см., к примеру, Постановления Президиума ВАС РФ от 11.04.2006 "N 10327/05", ФАС Дальневосточного окрестность от 04.08.2008 "N Ф03-А59/08-1/2107" по делу N А59-393/05-С6).

2. Зарубежная валюта и денежные ценности могут быть предметом контракта займа на местности Русской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 реального Кодекса.

Статья 808. Форма контракта займа.
1. Контракт займа меж гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превосходит более чем в 10 раз установленный законом малый размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, – независимо от суммы.
2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы либо определенного количества вещей.

Таковой отказ рекомендуется обжаловать в арбитражный трибунал. Имеющаяся судебная практика свидетельствует о том, что ублажение подобного иска организации возможно. Однако следует учитывать, что имеется и противоположная судебная практика. Оформление доверенности на другого работника ООО с полномочием подписать контракт аренды правомерно.Обоснование: Согласно "п. 1 ст. 26" Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О гос регистрации прав на неподвижное имущество и сделок с ним" (дальше – Закон) муниципальная регистрация аренды неподвижного имущества проводится средством гос регистрации контракта аренды этого неподвижного имущества.

Правомерно ли регистрирующий орган отказал в регистрации контракта аренды по этой причине? Правомерно ли оформление доверенности на другого работника ООО с полномочием подписания контракта аренды от имени ООО?Ответ: Отказ регистрирующего органа в регистрации контракта аренды, согласно которому директор ООО как физическое лицо сдает в аренду часть принадлежащего ему помещения данному ООО, из-за совпадения подписей сторон контракта, по нашему воззрению, неправомерен.

Развернуть для просмотра

В силу "п. 1 ст. 40" Закона N 14-ФЗ генеральный директор является единоличным исполнительным органом общества с ограниченной ответственностью. Генеральный директор правомочен действовать без доверенности от имени общества, в том числе совершать сделки ("пп. 1 п. 3 ст. 40" Закона N 14-ФЗ).
Граждане (физические лица) и юридические лица получают и производят свои штатские права собственной волей и в собственном интересе. Они свободны в установлении собственных прав и обязательств на базе контракта и в определении всех не противоречащих законодательству критерий контракта ("п. 2 ст. 1" Штатского кодекса РФ). Согласно "ст. 421" ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении контракта.
В то же время сделки (в том числе договоры займа, аренды, купли-продажи), в совершении которых имеется заинтригованность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества (генерального директора), совершаются обществом с одобрения общего собрания участников общества, кроме случаев, если условия таковой сделки значительно не отличаются от критерий подобных сделок, совершенных меж обществом и заинтересованным лицом в процессе воплощения обыкновенной хозяйственной деятельности общества. Обозначенные лица (генеральный директор) признаются заинтересованными в совершении обществом сделки, в том числе в случаях, если они являются стороной сделки ("ст. 45" Закона N 14-ФЗ).
Таким макаром, ООО вправе заключать договоры с генеральным директором этого же общества при условии одобрения обозначенных сделок общим собранием участников ООО. Несоблюдение обозначенного порядка может послужить основанием признания данной сделки недействительной ("п. 4" Постановления Пленума ВАС РФ от 20.06.2007 N 40 "О неких вопросах практики внедрения положений законодательства о сделках с заинтригованностью"). Следует увидеть, что одобрения не требуется в ООО с одним участником ("п. 6 ст. 45" Закона N 14-ФЗ).
Что касается подписания контракта займа генеральным директором с обеих сторон (сам с собой), то необходимо управляться последующим.
На основании "п. 3 ст. 182" ГК РФ представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично.
При всем этом согласно "п. 1 ст. 53" ГК РФ юридическое лицо приобретает штатские права и воспринимает на себя штатские обязанности через свои органы, действующие в согласовании с законом, другими правовыми актами и учредительными документами. Таким макаром, органы юридического лица, в том числе генеральный директор, не могут рассматриваться как самостоятельные субъекты штатских правоотношений и, как следует, выступать в качестве представителей юридического лица в гражданско-правовых отношениях. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) средства либо другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть займодавцу такую же сумму средств (сумму займа) либо равное количество других приобретенных им вещей такого же рода и свойства. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Таким макаром, физическое лицо вправе заключать договоры с обществом с ограниченной ответственностью, в каком оно является генеральным директором, с соблюдением правила об одобрении сделок с заинтригованностью.

С.И.Божевольный
ООО "М-СТАЙЛ"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
08.09.2011

Вопрос: Вправе ли ООО заключать договоры (займа, аренды, купли-продажи) с генеральным директором этого же общества? Кто должен подписывать данные договоры со стороны общества? Если их подпишет сам генеральный директор с обеих сторон (сам с собой), не будет ли это являться нарушением законодательства?

Ответ: ООО вправе заключать договоры с генеральным директором этого же общества при условии одобрения обозначенных сделок общим собранием участников ООО ("п. 1 ст. 45" Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (дальше – Закон N 14-ФЗ)). Одобрения не требуется в ООО с одним участником ("п. 6 ст. 45" Закона N 14-ФЗ) и в случаях, если условия таковой сделки значительно не отличаются от критерий подобных сделок в процессе воплощения обыкновенной хозяйственной деятельности общества. Физическое лицо имеет право выступать с обеих сторон сделки в качестве генерального директора ООО и от себя лично.

Развернуть для просмотра

Обоснование: ООО имеет в принадлежности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от собственного имени получать и производить имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. ООО может иметь штатские права и нести штатские обязанности, нужные для воплощения всех видов деятельности, не нелегальных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности, определено ограниченным уставом общества ("п. 2 ст. 2" Закона N 14-ФЗ).
В силу "п. 1 ст. 40" Закона N 14-ФЗ генеральный директор является единоличным исполнительным органом общества с ограниченной ответственностью. Генеральный директор правомочен действовать без доверенности от имени общества, в том числе совершать сделки ("пп. 1 п. 3 ст. 40" Закона N 14-ФЗ).
Граждане (физические лица) и юридические лица получают и производят свои штатские права собственной волей и в собственном интересе. Они свободны в установлении собственных прав и обязательств на базе контракта и в определении всех не противоречащих законодательству критерий контракта ("п. 2 ст. 1" Штатского кодекса РФ). Согласно "ст. 421" ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении контракта.
В то же время сделки (в том числе договоры займа, аренды, купли-продажи), в совершении которых имеется заинтригованность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества (генерального директора), совершаются обществом с одобрения общего собрания участников общества, кроме случаев, если условия таковой сделки значительно не отличаются от критерий подобных сделок, совершенных меж обществом и заинтересованным лицом в процессе воплощения обыкновенной хозяйственной деятельности общества. Обозначенные лица (генеральный директор) признаются заинтересованными в совершении обществом сделки, в том числе в случаях, если они являются стороной сделки ("ст. 45" Закона N 14-ФЗ).
Таким макаром, ООО вправе заключать договоры с генеральным директором этого же общества при условии одобрения обозначенных сделок общим собранием участников ООО. Несоблюдение обозначенного порядка может послужить основанием признания данной сделки недействительной ("п. 4" Постановления Пленума ВАС РФ от 20.06.2007 N 40 "О неких вопросах практики внедрения положений законодательства о сделках с заинтригованностью"). Следует увидеть, что одобрения не требуется в ООО с одним участником ("п. 6 ст. 45" Закона N 14-ФЗ).
Что касается подписания контракта займа генеральным директором с обеих сторон (сам с собой), то необходимо управляться последующим.
На основании "п. 3 ст. 182" ГК РФ представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично.
При всем этом согласно "п. 1 ст. 53" ГК РФ юридическое лицо приобретает штатские права и воспринимает на себя штатские обязанности через свои органы, действующие в согласовании с законом, другими правовыми актами и учредительными документами. Таким макаром, органы юридического лица, в том числе генеральный директор, не могут рассматриваться как самостоятельные субъекты штатских правоотношений и, как следует, выступать в качестве представителей юридического лица в гражданско-правовых отношениях. Из этого следует, что деяния генерального директора общества нужно расценивать как деяния конкретно самого общества, а не его представителя.
Отсюда также следует, что одно и то же физическое лицо может заключить сделку и подписать содержащий ее документ, выступая с обеих сторон сделки в качестве органов разных юридических лиц либо от себя лично (см., к примеру, Постановления Президиума ВАС РФ от 11.04.2006 "N 10327/05", ФАС Дальневосточного окрестность от 04.08.2008 "N Ф03-А59/08-1/2107" по делу N А59-393/05-С6).
Таким макаром, физическое лицо вправе заключать договоры с обществом с ограниченной ответственностью, в каком оно является генеральным директором, с соблюдением правила об одобрении сделок с заинтригованностью.

С.И.Божевольный
ООО "М-СТАЙЛ"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
08.09.2011

Что касается оформления доверенности на подписание договора на иного работника ООО, то оно является правомерным. Единоличный исполнительный орган ООО, в частности, выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия ("пп. 2 п. 3 ст. 40" Закона N 14-ФЗ). Однако гарантировать, что оформление такой доверенности полностью устранит вероятность отказа в регистрации договора аренды, не представляется возможным.С.В.Соболева

Здесь, правда, не о займе, а об аренде, но не в том сущность.

Вопрос: ООО имеет единственного учредителя, который является директором данного ООО. Директор ООО как физическое лицо сдает часть принадлежащего ему помещения данному ООО, в связи с чем подписи сторон контракта (арендодателя и арендатора) совпадают.
Одобрения не требуется в ООО с одним участником ("п. 6 ст. 45" Закона N 14-ФЗ) и в случаях, если условия таковой сделки значительно не отличаются от критерий подобных сделок в процессе воплощения обыкновенной хозяйственной деятельности общества. Физическое лицо имеет право выступать с обеих сторон сделки в качестве генерального директора ООО и от себя лично.Обоснование: ООО имеет в принадлежности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от собственного имени получать и производить имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. ООО может иметь штатские права и нести штатские обязанности, нужные для воплощения всех видов деятельности, не нелегальных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности, определено ограниченным уставом общества ("п. 2 ст. 2" Закона N 14-ФЗ).

Вопрос: Вправе ли ООО заключать договоры (займа, аренды, купли-продажи) с генеральным директором этого же общества? Кто должен подписывать данные договоры со стороны общества? Если их подпишет сам генеральный директор с обеих сторон (сам с собой), не будет ли это являться нарушением законодательства?Ответ: ООО вправе заключать договоры с генеральным директором этого же общества при условии одобрения обозначенных сделок общим собранием участников ООО ("п. 1 ст. 45" Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (дальше – Закон N 14-ФЗ)).

В "п. 1 ст. 20" Закона приведен исчерпающий список оснований для отказа в гос регистрации прав. В нем не названо такое основание для отказа в регистрации, как совпадение подписей сторон контракта (арендодателя и арендатора). Полагаем, что основанием для отказа регистрирующего органа явилось несоответствие формы либо содержания документов, представленных на муниципальную регистрацию, требованиям действующего законодательства, а отказ обоснован субъектным составом сделки по аренде части помещения.
В судебной практике имеется подход, в соответствии с которым директор ООО рассматривается как представитель общества ("п. 1 ст. 182" Гражданского кодекса РФ). В силу "п. 3 ст. 182" ГК РФ представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично, а также не вправе совершать такие сделки в отношении другого лица, представителем которого он одновременно является, за исключением случаев коммерческого представительства. Согласно этой точке зрения договор аренды между ООО (арендатором) в лице его директора и физическим лицом – директором ООО (арендодателем) противоречит требованиям "п. 3 ст. 182" ГК РФ, поскольку директор ООО как представитель общества совершает эту сделку в отношении себя лично. Следовательно, такой договор является недействительным. Приведенный подход достаточно распространен в судебной практике (см., например, Постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 18.08.2011 "N А19-199/11", ФАС Центрального округа от 28.05.2008 по делу "N А64-3102/06-14").
Однако существует и противоположное мнение. Юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами ("ст. 53" ГК РФ). Учитывая имеющуюся судебную практику, обществу рекомендуется обжаловать отказ в регистрации договора аренды в арбитражный суд, используя приведенные выше аргументы. Вероятность удовлетворения такого требования существует. Соответственно, к генеральному директору ООО не применяются положения "п. 3 ст. 182" ГК РФ. Такой подход нашел отражение в арбитражной практике (см., например, Постановления Президиума ВАС РФ от 01.11.2005 "N 9467/05", от 11.04.2006 "N 10327/05"). В соответствии с этой позицией заключение договора аренды между ООО в лице его директора и физическим лицом – директором ООО является законным.
В силу "п. 3 ст. 20" Закона отказ в государственной регистрации прав может быть обжалован заинтересованным лицом в суд, арбитражный суд. Согласно "п. 1 ст. 91" ГК РФ, "п. п. 1", "2 ст. 40" Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее – Закон N 14-ФЗ) в обществе образуется единоличный исполнительный орган (генеральный директор, президент, другие), который без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. Таким образом, директор ООО является его органом, через который общество приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности. Директор ООО не может рассматриваться как его представитель в соответствии с "п. 1 ст. 182" ГК РФ, поскольку не является самостоятельным субъектом гражданских отношений, а действует от имени общества.
Спасибо, что смотрите за ходом моих мыслей. Вправду, тема раскрыта не на сто процентов.

Группа компаний
"Аналитический Центр"

А.А.Воронцова
Группа компаний
"Аналитический Центр"
07.05.2012

Пы.Сы. Мне лично ближе первое мнение.
Да, и что касается вопроса ТС, то важен состав участников, является ли директор участником, и подпадает ли вообще под ст. 45 14-ФЗ, если речь об ООО

Беспроцентный займ учредителю образец

Беспроцентный займ учредителю эталон

Договор беспроцентного займа с учредителем в 2019 году

Статьи по теме

В каждой фирме, в особенности вновь сделанной либо маленький, бывают ситуации, когда предприятию срочно требуются средства. Тогда за средствами можно обратиться к учредителю. Возможна и оборотная ситуация – когда средства необходимы собственнику. В обоих случаях есть выход в виде беспроцентного займа – от учредителя к компании или от компании – физлицу. Эталоны соответственных договоров и пояснения к ним на 2019 год отыщите дальше.

Как оформляется заем с участием учредителя компании без процентов

Согласно положениям ГК РФ, контракт займа, одна сторона по которому – юрлицо, заключается только в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Другими словами необходимо все очень задокументировать. Итого матвыгода равна 205,25 руб. (50 000 руб. × 7,75% × 2/3 : 365 дн. × 29 дн.), где 365 дней — количество дней в 2017 году, а 29 дней — количество дней использования займом. Сумма НДФЛ с вещественной выгоды составила 86 руб. (205,25 руб. × 35%).

То же самое касается и процедуры возврата средств. Не считая того, если учредитель перечислит сумму займа меньше той, что указана в договоре, то такой считается заключенным конкретно на практически полученную заемщиком часть (п. 3 ст. 812 ГК РФ).Если учредитель компании – другая организация, то тут в 2019 году действует общий предел расчетов наличными по одному договору – 100 000 руб. Сегодняшний уровень последней – 7,50%. Это новое значение, действующее с 2019 годаОткуда взять образец на бесплатный заем (многие ошибочно говорят – займ) между ООО и его собственником – вопрос не праздный. Ведь типовой формы подобного документа нет.

Это случай, когда передача имущества идет не в валютной, а натуральной форме (абз. 3 п. 3 ст. 809 ГК РФ). Тогда условия о процентах в договоре может и не быть. Как раз – напротив – если ничего не сказано, то за использование средствами платить ничего не надо.

Также неотклонима для займа сумма выдаваемых средств (п. 1 ст. 807 ГК РФ). По другому сделка может быть признана недействительной. Ничего ужасного, если вы не сможете сходу обусловиться с величиной транша. Всегда потом можно заключить допник и добавить подходящую часть, скорректировать график и размер платежей контрагенту. По дефлоту такие вещи не делаются. По другому с заемщика могут быть взысканы проценты, рассчитанные согласно пт 1 статьи 809 ГК РФ по ставке рефинансирования.

Можно ли получить от собственника ООО наличными в сумме больше 100 000 руб.

Другими словами это общепринятое правило животрепещуще и для займов.

А вот когда общество организовал физик, то гонять наличные допустимо без ограничения суммы. Можно принять от такового участника наличность в любом размере. Или выдать таковую (п. 5 и 6 Указаний Центрального банка от 07.10.2013 № 3073-У).

Каковы последствия займа для налогов и отчетности

При выдаче беспроцентного займа обществу учредителем компании никаких доходов у компании не появляется ни на общем режиме, ни на упрощенке (подп. 10 п. 1 ст. 251, подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ). Естественно, если контракт действующий, другими словами срок погашения по нему не прошел. Потому смотрите за датами и по мере надобности вовремя продляйте действие соглашения. Делать это можно сколь угодно раз.

В оборотной ситуации, если заем выдает общество, у учредителя-физлица при получении средств появляется вещественная выгода, с которой необходимо уплачивать НДФЛ по тарифу 35% (для нерезидентов – 30%). Сумма выгоды по рублевым договорам считается исходя из 2-ух третей (2/3) ставки рефинансирования от всей массы долга и за весь период займа (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).

Видите ли, беспроцентный контракт в пользу физика не таковой уж безопасный. Потому советуем брать его за эталон в 2019 году очень осторожно. Если средства есть в наличии, намного безопаснее и вернее выдавать собственнику ООО дивиденды.

Внимание: независимо от используемой системы налогообложения при получении бесплатного займа компанией вещественная выгода от экономии на процентах у нее не появляется.

Очередной важный момент: при получении организацией средств даром в безналичной форме в сумме более 600 000 руб. банки уведомят об этом службу по денежному мониторингу.

Пример расчета матвыгоды и НДФЛ с нее по беспроцентному займу от компании учредителю-физлицу

А.И. Федоров является единственным участником в ООО «Старт-Капитал» и директором этой компании с окладом 40 000 руб. за месяц. Заработную плату за вторую половину месяца работникам выдают 5-го числа последующего месяца. 30 ноября 2017 года Федоров получил беспроцентный заем на 30 дней в сумме 50 000 руб. Взятые средства Федоров вполне возвратил 29 декабря 2017 года.

Дата получения дохода – 31 декабря. Главная ставка ЦБ РФ на эту дату составляет 7,75%. Эталон 2019 отыщите в нашей статье.Беспроцентность займа с ролью собственника – легитимна. Но только соответственное условие об отсутствии платы за предоставление средств непременно должно быть прямо прописано в тексте соглашения.

Заработную плату в компании за декабрь выдали 29 декабря. В данный момент доход по вещественной выгоде еще не появился. Означает, удержать налог нужно при выплате аванса в январе 2019.

По какому проценту выдавать средства учредителю без матвыгоды

С 1 января 2016 года ставку рефинансирования приравняли к ключевой. В 2019 году данный показатель в Рф непреклонно понижается, но все же, это уже будут непредусмотренные операции.Есть одно исключение.

Где достать договор беспроцентного займа между учредителем и организацией

На юрсайтах и в других деловых источниках предлагаются те или иные образцы. В работу берите их только после проверки содержания и формата.

Если поисками заниматься не хотите, воспользуйтесь нашим вариантом соглашения.

От общества к учредителю заем оформляется по той же конструкции. Другими словами на самом деле на практике вы даже можете составить под себя один проект договора. И подстраивать его под разные ситуации зависимо от того, кто берет деньги, а кто – их дает. А именно, важно не забывать менять информацию (сторон) в преамбуле.

Но, напомним, что бесплатная передача средств от ООО физику чревата НДФЛ с матвыгоды. И пристальным вниманием инспекторов. Поэтому во избежание лишних хлопот и возможных претензий рекомендуем заключать процентные договоры. Правда, низкие ставки – тоже не решение вопроса. По общепринятому правилу при маленьких тарифах также имеет место матвыгода. Напомним, таковая возникает, если:

  • человек получил заем без процентов либо с ними, но они очень низкие – а именно меньше 2/3 ставки рефинансирования по займам в рублях или 9% годовых – в валюте;
  • средства предоставляет работодатель или взаимозависимое лицо (отношения ООО-учредитель с долей более 25% как раз сюда подпадают) (подп. 2 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Прочий документооборот

Документ на передачу имущества. Договор займа, в том числе беспроцентный (образец мы его привели в статье), считается заключенным с момента, когда переданы деньги или другие вещи, согласованные сторонами. Другими словами если документ датирован, скажем, декабрем 2017 года, а первые перечисления по нему прошли исключительно в январе 2019 года, то соглашение считается заключенным в 2019 году. Это значит, что именно отныне у заемщика возникает обязательство вернуть долг в размере выданных средств. И именно на эту дату заимодавцу-ООО надо отразить дебиторскую задолженность на сумму выдачи.

Например, в договоре займа прописана общая величина заемных средств 250 000 руб. Но сначала получена только часть – 75 000 руб. На эти 75 000 руб. и нужно делать проводку на счете 66 (67). И неважно, что соглашение составлено на большую сумму. Просто сведения о не полученных от заимодавца средствах надо будет раскрыть в пояснениях к бухгалтерской отчетности (п. 18 ПБУ 15/2008, письмо Минфина от 28.01.2010 № 07-02-18/01).

Передачу наличных денег и вещей от ООО учредителю-физику можно удостоверить распиской. Если заем выдан (получен) наличными, то тогда соответствующие операции пройдут и по кассе общества. И будет оформлен РКО (ПКО). ККТ при расчетах по займу не применяйте. Безналичные расчеты подтвердят банковские выписки.

Сумму беспроцентного займа получатель (ООО или учредитель – зависимо от ситуации) вправе вернуть досрочно, если прямого запрета на это нет в договоре (абз. 1 п. 2 ст. 810 ГК РФ). Конечно, лучше такой запрет не включать в проект.

За образцы расчетов можете взять наш пример, который мы привели выше.

Доверенность. Стандартно, как и при любой сделке, понадобится доверенность на лиц, подписывающих договор, если они выступают не сами за себя, а от имени других лиц – сторон сделки. Например, когда по доверенности от имени учредителя подписывает соглашение его представитель.

Особенности возврата бесплатно взятых денег

Приложения к контракту. Неотъемлемой частью договора займа может быть график платежей и график уплаты процентов по ним, если таковые предусмотрены. Ссылку на подобные приложения сделайте в тексте самого соглашения.Бухсправки по расчетам. Если ведутся какие-то расчеты по сделке, например, в качестве налогового агента компания считает НДФЛ с той же матвыгоды, нужно составить бухсправку на все сделанные вычисления. Если вдруг образец, с которым вы работаете, содержит соответствующий пункт, уберите его.

Если конкретный срок возврата занятых денег не установлен сторонами в соглашении, то на процедуру возврата средств отводится 30 дней после того, как заимодавец (кредитор) предъявил такое требование (абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ).

Заявление на беспроцентный займ сотруднику образец

Заявление на беспроцентный займ сотруднику эталон

Образец заявления о займе денег на работе

Выдача займов работникам.Перед тем, как мы разглядим эталон заявления на ссуду, разберемся, .Обычно, ссуда выдается в виде имущества либо денег на определенный срок по договору займа либо договору безвозмездного использования с условием возврата. В отличие от кредита, ссуда не непременно предполагает уплату процентов в конце срока деяния контракта.

  • Для получения ссуды по месту работы, необходимо хорошо заполнить заявление.

    Для работника со стажем работы в Обществе до 5 лет сумма займа не должна превосходить суммы полуторакратного заработка за последний год работы с условием погашения займа в течение 2-ух лет.

    Для работника со стажем работы более 5 лет сумма займа не должна превосходить суммы двукратного заработка за последний год работы с условием погашения займа в течение 5 лет.

    2.8. Решением управляющего Общества сумма займа, выдаваемого работнику, может быть больше установленного в пт 2.7 размера. 2.9. В отдельных случаях заем может быть выдан работнику Общества только при предоставлении обеспечения выполнения обязанностей по возврату суммы займа, предусмотренного действующим законодательством Рф (в т. ч. под залог недвижимости, поручительство от третьих лиц и др.).

    Договор займа сотруднику организации

    На основании этого заявления и с согласия управляющего составляется контракт займа сотруднику. В заявлении работник может указать цель займа. К примеру, покупка садового домика либо приобретение автомобиля.

    Образец заявление на займ в организации

    Расписка, естественно, подтверждает факт выдачи займа сотруднику (п.2 ст.808 ГК РФ), другими словами если возникнут спорные ситуации меж сторонами контракта займа сотруднику, расписку можно использовать в суде.

    Но лучше оформить контракт займа, и важной предпосылкой является возможность прописать размер процентов и график их уплаты в тексте контракта.При соблюдении всех вышеприведенных советов, можно предупредить препядствия как в отношениях сотрудника и организации, так и при налоговой проверке.

    При заключении контракта займа сотруднику обе стороны (работодатель и работник) должны составить ряд документов.Работник, нуждающийся во временной денежной помощи, пишет заявление на имя управляющего организации. На основании этого заявления и с согласия управляющего составляется контракт займа сотруднику.

    В заявлении работник может указать цель займа. К примеру, покупка садового домика либо приобретение автомобиля.

    Помощь в получении ссуды

    Образец положения о выдаче займов

Предельный срок погашения займа может быть изменен решением управляющего Общества.2.7. Сумма займа, предоставляемая работнику, находится в зависимости от его годичного заработка.

  1. обязательно
  2. укажите желаемый размер ссуды и сроки возврата;

А если обратиться непосредственно к работодателю для получения денег в займы?Сегодня крупные компании готовы предложить своим работникам не только лишь постоянное трудоустройство, социальный пакет, медицинские услуги, да и дополнительные услуги финансового характера. Взять кредит можно непосредственно по месту работы, при всем этом такое сотрудничество обладает рядом неоспоримых преимуществ:

Сперва Для вас будет нужно незапятнанный лист формата А4 и ручка.

Идеальнее всего заявление писать собственной рукою, а не печатать с помощи компьютера, ведь так принято при написании официальных бумаг.

  • Наверху в правом углу пишется должность директора Вашей компании, его фамилия и инициалы. В этом случае он выступает в роли заимодавца. Потом следует «от» и занимаемая Вами должность, а так же подразделение, в каком Вы работаете, фамилия и инициалы. Вы являетесь заемщиком. Ровно посреди последующей строчки пишется слово «Заявление».

Строкой ниже заимодавец напишет фразу «Прошу Вас предоставить мне ссуду на сумму: » и показывает хотимое для получения количество денег.

Время от времени, дополнительно указывается цель получения ссуды. Выясните, на каких критериях компания, являющаяся заимодавцем, согласна предоставить Для вас ссуду и включите их в заявление.

А так же срок, который Вам необходим.

  • Для того, что бы образец заявления на ссуду включал все важные детали, в самом конце необходимо указать дату, когда он составлялся, а так же поставить свою подпись с полной расшифровкой. А что бы заявление приобрело силу, его нужно зарегистрировать у секретаря в канцелярии.
    1. процентная ставка всегда значительно ниже, чем по стандартному направлению изысканий;
    2. сроки кредитования никак не привязываются к банковским стандартам или правилам МФО (микрофинансовых организаций);
    3. выплата осуществляется непосредственно в бухгалтерии, из зарплаты сотрудника.
    4. нет необходимости привлекать поручителей;
    5. вся информация о соискателе уже содержится у кредитора;

    Что касается последнего пункта – тут наблюдается несколько положительных моментов.Получение ссуды или займа в банке — процедура довольно долгая и невыгодная.

    Образец заявления о займе денег

    Вам нужно составить исковое заявление в суд о взыскании долга.

    В данном случае вам нужно обратиться к образцу, изготовленному на основе реального искового заявления, каковым является вот этот образец искового заявления о взыскании долга по договору займа. Во 2-м случае, составленный Вами образец искового заявления в суд о возврате долга, будет полностью соответствовать процессуальным требованиям, а значит, будет принять судом к рассмотрению с первого раза. Вы можете скачать выбранный образец в текстовом формате: TXT, DOC, DOCX, WORD

    Заявление на займ сотруднику образец бланк

    «Деньги будут возвращены в срок 5 дней путем внесения денег на счет юридического лица.

    Некоторые обязательные правила для данного договора

    • Не забудьте подписать заявление, проставить на нем дату.
    • Данное заявление следует отнести в бухгалтерию. Его надо зарегистрировать в установленном порядке. Теперь решать вашу судьбу будет работодатель.

    Отметим, что не всегда работодатель предоставляет деньги.

    Скачать файл: Правосеть © 2019 Всероссийский юридический портал «Правосеть.ру» |

    Кредит на работе образец заявления

    Поведение в различных ситуациях

    К тому же для получения займа не надо собирать большой пакет документов.

    Ничего сложного в этом нет, отсутствует и специальная форма для таких заявлений (иногда бухгалтерия сама составляет образец заявления).Если вы решили написать заявление в произвольной форме, придерживайтесь следующего шаблона:

    Оформление таких займов для служащих предприятия является более прибыльным, чем кредит в банке либо у другого физического лица, так как в главном они выдаются на беспроцентной базе. Правда, время от времени низкая процентная ставка все таки устанавливается. Она нужна для покрытия инфляции.

Дальше разглядим эталон заявления на ссуду и разберем тщательно все его пункты.

Заявление на выдачу займа работнику

И останется только ждать решения руководства.

  1. говорит: […] непосредственно к руководителю предприятия, написав заявление на ссуду на работе, образец обычно стандартный, особых формальностей не […]

Name (required) Email (will not be published) (required) Website 3 × девять =

Помощь в получении ссуды

Необходимо предоставить множество документов и переплатить большие проценты.

Работающему человеку гораздо проще и выгоднее попросить ссуду на работе. Обычно работодатели идут навстречу работнику.

Ведь это — своеобразный способ удержать кадры. Займы на работе в большинстве случаев предоставляются без процентов, либо с минимальным процентом, равным инфляции. Для начала нужно обратиться в бухгалтерию или непосредственно к руководителю предприятия, написав обычно стандартный, особых формальностей не требующий.

Главное, чтобы были соблюдены все основные правила заявления.

  1. В шапке необходимо указать кому и от кого пишется заявление, должность и ФИО. Например, директору ООО «Корона» Иванову И.И. от старшего менеджера Петрова П.П.
  2. В тексте обязательно должна быть указана необходимая сумма займа, срок, в течение которого планируется погашение, сумма ежемесячных выплат и условия погашения при увольнении. Можно указать причину, по которой срочно необходима ссуда. Заявление на предоставление ссуды на работе, образец текста выглядит так. «Прошу предоставить мне ссуду в размере 100 000 рублей на срок 10 месяцев с ежемесячной выплатой 10 000 рублей на ремонт автомобиля. В случае увольнения задолженность обязуюсь погасить единовременно в полном объеме на дату расторжения трудового договора.»
  3. Далее следует дата, когда было написано заявление, подпись и расшифровка подписи работника.

Правильно оформленное заявление на предоставление ссуды на работе, образец которого представлен, позволит работнику самому предлагать сроки и способы выплат, которые ему удобны.

Можно самому рассчитать сумму ежемесячной выплаты, а так же количество выплат, платить только с зарплаты или к тому же с аванса. После того, как заявление на предоставление ссуды на работе будет подписано руководством, денежная сумма будет выплачена работнику.

Договор займа без процентов образец

Контракт займа без процентов эталон

Образец договора займа между ООО и ИП

Бланк контракта займа меж ООО и ИП имеет разный внешний облик – зависимо от разновидности документа. Также при составлении каждого типа контракта имеются свои особенности и аспекты, которые нужно учесть в неотклонимом порядке. Они отражаются в письменной форме в тексте документа.

Особенности составления процентного и беспроцентного договора

Сейчас достаточно нередко практикуется составление контракта займа меж ИП и ООО.В самом конце договора необходимо полностью указать все необходимые реквизиты, почтовые адреса и другую персональную информацию участников сделки.Все данные должны быть правдивыми и верно прописаны.

Принципиальной особенностью данного контракта хоть какого типа будет то, что в связи с аспектами штатского законодательства, фактическое получение займа ещё не значит реальное владение им. Хотя заемщик уже имеет полное право распоряжаться самим займом.

В противном случае договор будет считаться недействительным.Российское законодательство позволяет извлекать выгоду из данных в заем денежных средств. Этот момент регламентируется ст. № 809 Гражданского кодекса РФ.

Очень принципиальным фактором является момент начала деяния контракта – в особенности если на сумму займа начисляются проценты. Контракт считается реальным только с момента предоставления обсужденной суммы. И только с сих пор может быть начало начисления процентов.

Налоговые последствия

Согласно налоговому законодательству, обязательства по выплате налогов никаким образом не влияют на имеющуюся у различного рода организаций (ИП, ООО или иные) возможность распоряжаться своими правами.

Вот поэтому берущее заем лицо может быть налогоплательщиком. Основанием для этого является Постановление ФАС.

Также в постановлении ФАС № А33-9679/05-Ф02-765/06-С1 говорится о том, что организация, являющаяся налогоплательщиком, имеет полное право на возмещение НДС – это не противоречит налоговому законодательству.

Так как в нем не имеется запрета на использование налогового вычета применительно к расплате заемными средствами за приобретенные:

Налоговым законодательством не предусматривается внедрение заемных средств для погашения налоговых задолженностей в каком-либо отчетном периоде.

Беря во внимание все эти моменты, налогоплательщики стопроцентно защищены от различных рисков, имеющих какое-либо отношение к вычету сумм налога на дополнительную цена.

Данные вычеты предъявляются поставщиками, расчет с которыми ведется заемными средствами.

Проценты, получаемые кредитором из-за составления контракта займа меж ООО и ИП, налогом на дополнительную цена не облагаются.

Основанием для этого выступает:

Но при всем этом очень принципиально знать, что проценты, получаемые согласно процентному договору, являются ценой услуг. И потому предприятие, выдающее кредит в неотклонимом порядке должно выставлять счет-фактуру, обозначающуюся особым штампом либо же надписью «Без налога НДС».

Образец договора займа между ООО и ИП

Контракт займа меж ООО и ИП беспроцентный (либо процентный) имеет некие отличия от других схожих документов, зависящие непосредственно от его разновидности. Но также имеется и большое количество различного рода сходств.

Как в процентном, так и в беспроцентном договоре займа имеется пункт под названием «предмет договора».

Он обычно включает в себя подпункты, содержащие следующую информацию:

  • количество средств, взятых в заем;
  • валюта, в какой выданы средства;
  • форма возврата полученного займа (наличная, безналичная, частями или единовременно);
  • тип займа – целевой или иной.

Во 2-м пункте обычно обозначаются права и обязанности сторон, заключивших договор.

Наиболее важные моменты:

  • возможность досрочного возвращения – начисляется ли за это пеня или штрафы;
  • когда и каким образом осуществляется передача средств заемщику заимодавцем.

Отзывы заемщиков о работе сервиса выдачи займов Легко, читайте в комментариях.К таким событиям обычно относят:

  • пожары;
  • стихийные бедствия (цунами, землетрясения и другое);
  • боевые действия;
  • теракты.

Внезапное возникновение неплатежеспособности клиента к форс-мажорным обстоятельствам не относится и не освобождает от выполнения условий договора.

Обычно данный раздел содержит всего два пункта:

  • если стороны выполнили свои обязанности;
  • если прекращение действия соглашения предусмотрено законодательством;
  • по решению суда.

Третий раздел обозначает границы ответственности сторон – в каких случаях начисляется пеня, штраф. Также определяется метод расчета величины данных платежей, также факторы, от которых они зависит.Заемщику необходимо уделять максимальное внимание данному пункту договора, так как от него целиком и полностью зависят переплаты в случае просрочек.

Конфиденциальность – более важный раздел. Он оговаривает, в каких случаях ознакомление с условиями договора третьих лиц возможно, в каких – нет. Потому что зачастую информация, присутствующая в документе, является очень важной и ценной.

В большинстве случаев оглашение содержимого возможно исключительно в одном случае – при возникновении судебного разбирательства. Да и в данном случае желательно допустить к прочтению всех пунктов только непосредственно участников процесса – судей, юристов.

Типовые соглашения подобного рода обычно оговаривают порядок разрешения различного рода разногласий. Имеется пункт, обязывающий заключивших его разрешать различные недоразумения путем переговоров. Если же по их результатам консенсус найден не был, необходимо искать его через суд.

Необходимо обязательно обозначить условия, при которых договор прекращает своё действие.

От возникновения которых никто не застрахован.Далее обычно перечисляются форс-мажорные обстоятельства. Такими обстоятельствами называются все события, возникновение которых создает непреодолимые препятствия, не позволяющие выполнить условия договора.

В разделе, обычно обозначаемом как «дополнительные положения», оговаривается возможность изменения условий договора. Сделать это законно можно только с письменного согласия обоих участников сделки – заемщика и заимодателя.

Документы подобного рода бывают 2-ух видов — зависимо от типа займа.Он бывает:Большая часть договоров применяется к договорам обоих типов:

  • нужно при составлении всесторонне освещать методы выполнения обязанностей;
  • в тексте нужно примечание, дающее право кредитору указать на другое лицо, которому должны быть переданы заемные средства;
  • в тексте нужно перечислять все, что считается форс-мажорными обстоятельствами;
  • составленный контракт считается реальным только с момента передачи обсужденной в нём суммы заемщику.

Если кредитор вожделеет чтоб заемщик выплатил заем третьему лицу, то нужно в непременно порядке обозначить данный момент в договоре займа меж предприятиями. В неприятном случае требование кредитора передать долг иному лицу будет нелегально.

Процентный

Согласно ему, заимодавец имеет право получить прибыль в виде процентов от данных в долг сумм, при всем этом не нарушая действующие законы. Размер и порядок выплат оговаривается в договоре.

В тексте соглашения должен обязательно присутствовать раздел, достаточно ясно оговаривающий величину процентной ставки. Также заимодателю необходимо помнить о том, что доход, получаемый им в виде процентов, облагается налогом.

Потому необходимо в обязательном порядке подавать налоговую декларацию с учетом процентов, полученных от данных в заем денег. Отсутствие этой статьи доходов в декларации наказуемо согласно законодательству РФ.

Договор процентного займа необходимо дополнять графиком платежей, также обоснованием величины процентной ставки. Это очень важно, потому что данный пункт является ключевым моментом соглашения такого рода.

Беспроцентный

Типовой договор беспроцентного займа своим содержимым обычно практически не отличается от договора процентного. Кроме раздела, в каком содержится график платежей, учитывающий процентную ставку.

Отсутствие процентов за пользование займом делает сумму, обязательную к выплате и оглашенную в договоре, несколько меньше. Что также отличает беспроцентный договор от процентного.

При составлении соглашения подобного рода нет необходимости подавать налоговую декларацию. Потому что согласно ст. № 248 НК РФ (глава 25) заем подобного рода является безвозмездной услугой.

ГК РФ о данном виде договора

В Гражданском кодексе РФ присутствуют статьи, касающиеся договора займа, составленного между ООО и ИП.

Все важные моменты освещены в следующих статьях:

  • статья 421 (согласно ей различные юридические лица имеют право заключать договора займа);
  • статья 42 (касается правовых отношений);
  • статья 809 (устанавливает правомерность начисления процентов по займу);
  • статья 810 (обязывает стороны-участницы договора выполнять свои обязательства);
  • статья 209 (п. 2 – позволяет заемщику распоряжаться полученными средствами по своему усмотрению).

В случае, если по какой-то причине текст договора противоречит законодательству, руководствоваться следует последним. При заключении договора займа необходимо быть предельно внимательным.

Потому что несоблюдение правил составления данного документа делает его не действительным, что ставит под сомнение права и обязанности сторон.

Как составить сотруднику заявление для договора займа с процентами, узнайте здесь.

О том, как происходит изменение условий договора займа, рассказывается на странице.

Беспроцентный займ между организациями образец

Беспроцентный займ меж организациями эталон

Оформление договора беспроцентного займа между юридическими лицами

Контракт беспроцентного займа представляет собой, контракт о передаче средств одной стороной потом именуется (заимодавец) 2-ой стороне (заемщику), деньги или что-то другое, на определенное время, но без процентов. Заемщик должен возвратить в обсужденный контрактом срок, ту же сумму средств, или ту же продукцию, либо что-то другое.
В какой момент может быть оформлен контракт беспроцентного займа.

Дорогой читатель! Наши статьи говорят о типовых методах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный нрав.

Если вы желаете выяснить, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это стремительно и безвозмездно !

Заем может быть оформлен, в случае когда одна организация хочет помочь другой безвозмездно. Но некие конторы таким макаром пробуют уйти от налогов, потому что вернуть нужно необязательно валютную сумму, а эквивалентную займу, другими словами это может быть продукт.

Потому что беспроцентный заем не предполагает под собой, получение прибыли, со стороны, то и согласно Российскому законодательству налогом на прибыль он не облагается.

Правовые основы

Заимодавец передает Заемщику денежные средства в объеме 50 000 (пятидесяти тыщ) руб. 00 копеек (дальше – Сумма займа), а заемщик обязуется возвращать Заимодавцу Нужную сумму займа в отмеченный в реальном Уговоре срок.1.2. Контракт считается беспроцентным.1.3. Потому согласно 1 ст. 809 ГК РФ, Заимодавец может получить с заемщика проценты, если другое не прописано в договоре. Очень принципиально быть бдительными пристально читать документы.

По договору заимодавец передает не деньги, а средства с определенными родовыми признаками. И по такому документу предусматривается преждевременный возврат, потому что заем не несет за собой получение прибыли, то заимодавец заинтересован в его скорейшем возврате. Но после возврата средств правовые обязательства сторон длятся до того времени, пока не будут уплачены налоги.
В таких случаях заимодавец, не облагается налогом, потому что предоставленные средства не представляют собой доход. А вот заемщик, если брал сумму для получения прибыли, то налог на полученную прибыль заплатить придется. По налоговому кодексу РФ прибылью является приобретенная налогоплательщиком уменьшенная на величину расходов.

Также невозможно по договору беспроцентного займа допустить дарения средств между лицами. Он не предугадывает передачу с одной стороны средств либо другого в неизменное безвозмездное использование.

В случае заключения такого документа, если срок возврата не прописан, то возвратить его обязательно в месячный срок с момента требования заимодавцем.
Предмет, структура документа описывает условия соглашения сторон:

  1. В договоре беспроцентного займа для физических лиц так же как и в любом юридическом документе указываются все данные, начиная с даты, места составления и время. Дальше тщательно стороны с расшифровкой (данные компании), кто является заемщиком, а кто заимодавцем. Заглавие компаний стопроцентно и регистрационные данные.
  2. В предмет, прописывается сумма займа и сроки погашения. Сумма(цифрами и прописью), валюта в какой предоставляется заем, указание о том что заем беспроцентный. Также можно обрисовать в отдельном пт (беспроцентный заем) проценты по займу не начисляются.
  3. Критериями должны быть предусмотрены условия возврата, метод (перевод, лично ит.д.)и дополнительные условия если таковые имеются. Пример: возврат продукцией на сумму займа.
  4. Ответственность сторон при невыполнении и нарушении обязанностей. Пени, штрафы ит.д.
  5. Форс-мажор, в этом пт описываются все вероятные обязательства, при которых одна из сторон освобождается от обязанностей. К таким обычно относят (катастрофы, военные деяния, стихийные бедствия). В каких критических ситуациях стороны могут продлить сроки выплат.
  6. Все споры обычно регулируются в суде.
  7. Основания прекращения контракта по различным происшествиям.
  8. Условия при которых вероятны внесения в контракт конфигураций и дополнений, время и дату вступления контракта в силу.
  9. Адреса и реквизиты сторон, так же как и в любом документе ФИО на сто процентов, подпись и ее расшифровка.

Документы необходимые для оформления

Учредительные документы на предприятие юр лица, весь набор. Свидетельство о Госрегистрации. Для ИП О присвоении идентификационного кода ОКПО.

1. ПРЕДМЕТ Контракта1.1.

А если документами предвидено необходимость дополнительного согласия для заключения такового рода договоров, то необходимо предоставить согласие.

Правила оформления

  1. Контракт оформляется в момент передачи денег.
  2. Заверяется натариусом.
  3. Считается реальным с момента подписания и передачи денег.

Образец

Договор беспроцентного займа

1 декабря 2014 года 14.00.

Петров Василий Павлович, уроженец РФ, паспорт: серии, номер. Кем выдан город. Дата выдачи, код подразделения. В лице директора ООО «РОЛ» именуемый в следующем “Заимодавец”, с одной стороны, и

Колобков Петр Петрович, уроженец РФ, паспорт: серии, номер, кем выдан, город, дата выдачи, код подразделения. В лице директора ООО «ТОР» именуемый “Заемщик”, с другой стороны, сообща “Стороны”, а по отдельности “Сторона”. Условились о договоре займа (беспроцентного).

Документы удостоверяющие личность, доверенность если от имени юридического лица действует представитель.При предоставлении юр. Лица гос. органами дирекция либо коллегиальные исполнители, нужен протокол общего собрания учредителей о предназначении.При предоставлении юридического лица, должностным например директором организации, то нужен приказ о предназначении на должность.

Принципиально знать: если в документе не прописаны проценты, такое соглашение беспроцентным не признается. По договору такового типа в момент возврата денег. Заемщик, будет должен уплатить проценты по займу, согласно банковской ставке (рефинансирования), которая установлена банком в денек уплаты.

Заем предоставляется сроком до 01.02. 2015 года.

2. УСЛОВИЯ ЗАЙМА

2.1. Заем предоставляется способом перевода Заимодавцем Суммы займа без помощи других Заемщику.

2.2. Сумма займа ворачивается конкретно Заемщиком методом перевода Заимодавцу непосредственно на счет.

2.3. Сумма займа считается возвращенной с эпизода выдачи Заемщику расписки Заимодавца в получении Суммы займа.

3. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Ежели сторона не подтолкнет или же несвоевременно отошлет извещение, предусмотренное в пункте 4.2. истинного Договора, тогда она должна компенсировать 2-ой стороне понесенные ею убытки.4.4. В случаях пришествия событий, предусмотренных в пункте 4.1. реального Уговора, срок исполнения стороной обещаний по настоящему Уговору отодвигается соразмерно времени, в протяжении которого работают данные происшествия и их результаты.

За несвоевременный возврат Суммы займа (пункт 1.3. Договора) Заимодавец вправе настоятельно просить от Заемщика уплаты пени в объеме 0,1 % (ноль целых 1 десятая процента) от неоплаченной в срок Суммы займа за ежедневно просрочки.

3.3. Уплата пени не высвобождает Заемщика от выполнения обещаний в полном объеме.

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за несоблюдение настоящего Договора, если несоблюдение явилось следствием форс-мажорных обстоятельств, появившихся событий чрезвычайной силы, что ни одна из сторон не имела возможности предусмотреть или же избежать.

4.2. После событий, отмеченных в пунктом 4.1. Договора. Каждая сторона обязана известить об этом в письменной форме другую сторону. Извещение обязано содержать все данные о случившемся, также официальные документы, удостоверяющие присутствие данных событий и, дающие оценку их воздействия на возможность выполнения стороной собственных обещаний по этому Договору.

4.3. В случае несоблюдения и выполнения одной из сторон обязанностей по Договору, она должна возместить другой стороне причиненные убытки.3.2.

4.5.После наступления непредвиденных обстоятельств, стороны договариваются о продлении или прекращении договора.

5.7.3. Настоящий Договор вступает силу с эпизода передачи Заимодавцем суммы займа указанной в договоре, Заемщику.7.4. Реальный Договор будет считаться исполненным при исполнении Сторонами обоюдных обязанностей.

5.2. Если невозможно договориться, то спор решается в суде.

6. ОСТАНОВКА ДОГОВОРА

6.1.Действие Настоящего Договора прекращается: по соглашению сторон либо по причинам предусмотренным законом РФ

7. ЗАВЕРШАЮЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Разного рода перемены и дополнения к действующему уговору действительны, при условии, если они осуществлены в письменной форме и подписаны обеими сторонами.

7.2. Все уведомления и извещения обязаны направляться в письменной форме.

РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ5.1. Все споры и разногласия, связанных с выполнения реального Договора, будут разрешаться путем переговоров.

7.5. Реальный Договор составлен в 2-х экземплярах, имеющих одну и ту же юридическую силу, по 1 экземпляру для любой из сторон.

8. Адреса и подписи сторон

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Беспроцентный займ работнику образец

Беспроцентный займ работнику эталон

Договор займа беспроцентного (между работником и работодателем)

Контракт займа беспроцентного

(меж работником и работодателем)

[место заключения контракта] [число, месяц, год]

[Полное наименование юридического лица], именуемое в предстоящем "Займодавец", в лице [должность, Ф. И. Заем предоставляется сроком на [вписать необходимое].1.4. Реальный контракт является беспроцентным.2. О. заемщика], называемый в предстоящем "Заемщик", с другой стороны, а совместно называемые "Стороны", состоящие меж собой в трудовых отношениях, заключили реальный контракт о нижеследующем:

1. Предмет контракта

1.1. По истине договору Займодавец передает в собственность Заемщику деньги в размере [сумма цифрами и прописью] рублей, а Заемщик обязуется вернуть Займодавцу сумму займа в установленный контрактом срок.

1.2. Цель займа – [вписать необходимое].

1.3. О.], действующего на основании [Устава, Положения, Доверенности], с одной стороны, и [Ф. И.

Заключительные положения4.1. Настоящий договор считается заключенным с момента его подписания.4.2.

2.2. Займодавец вправе востребовать от Заемщика преждевременного возврата суммы займа в случае невыполнения Заемщиком критерий Контракта о целевом использовании суммы займа.

2.3. Заемщик обязан:

– использовать заемные деньги на цели, указанные в п. 1.2. настоящего договора.

– возвратить Займодавцу полученную сумму займа по истечении срока, указанного в п. 1.3 настоящего договора;

– обеспечить возможность осуществления Займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа.

2.4. Заемщик вправе досрочно возвратить сумму займа.

3. Порядок возврата суммы займа

3.1. Заем погашается путем внесения Заемщиком суммы займа в кассу Займодавца по истечении срока, указанного в п. 1.3 настоящего договора.

3.2. В случае увольнения Заемщик обязан вернуть досрочно сумму займа в полном размере.

4. Права и обязанности сторон2.1. Займодавец обязуется предоставить Заемщику заемные деньги в течение [срок] с момента подписания реального контракта методом перечисления на банковскую карту Заемщика, реквизиты которой указаны в реальном договоре.

Любые изменения и дополнения к настоящему договору являются действительными при соблюдении их письменной формы.

4.3. Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.

4.4. Во всем, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством.

5. Реквизиты и подписи сторон

[вписать нужное] [вписать нужное]

[должность, подпись, инициалы, [подпись, инициалы, фамилия]

Образец соглашение перевод займа в беспроцентный

Эталон соглашение перевод займа в беспроцентный

Договор о переводе долга по договору займа

ДОГОВОР N ___ о переводе долга по договору займа

_________________________________________________, именуем__ в предстоящем "Начальный должник", в лице ___________________________________________, действующ___ на основании _______________________________________________, с одной стороны, и ___________________________________________________________, именуем__ в предстоящем "Новый должник", в лице ___________________________________, действующ___ на основании _________________________________________, с другой стороны, заключили реальный контракт о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

– сумма основного долга – _____ (______________________) рублей;

– сумма подлежащих уплате процентов – _____ (________________) рублей;

– сумма штрафных санкций по договору – _____ (_______________) рублей.

1.2. Имеющиеся обязанности Начального должника по отношению к Кредитору по договору займа N ____ от "__"_____ ___ г. прекращаются с момента вступления в силу реального контракта.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Стороны должны письменно согласовать реальный контракт с Кредитором.3.3. К происшествиям неодолимой силы относятся такие действия, как война и военные деяния, эпидемии, пожар, катастрофы, акты органов власти и управления, действующие на выполнение обязанностей по договору, изданные после заключения реального контракта, также другие действия, признаваемые неодолимой силой законодательством и обычаями делового оборота.4.1.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

Любая из сторон отвечает за вред, нанесенный другой стороне, если он появился по ее вине вследствие неисполнения либо ненадлежащего выполнения договорных обязанностей.

3.2. Стороны освобождаются от ответственности, если вред причинен независимо от их воли, т.е. в связи с обстоятельствами неодолимой силы.

Без письменного согласия Кредитора на перевод долга реальный контракт не имеет юридической силы.2.2. Начальный должник в момент подписания реального контракта сторонами и согласования его с Кредитором передает Новенькому должнику контракт займа N ___ от "___"__________ ____ г., письменно согласованный с Кредитором расчет задолженности Начального должника перед Кредитором по состоянию на денек подписания реального контракта.3.1.

4. РЕШЕНИЕ СПОРОВ

5.4. Неотъемлемой частью настоящего договора являются:5.4.1.

Если стороны не могут достичь согласия по спорному вопросу, то возникшие разногласия разрешаются в судебном порядке. Споры, возникшие из настоящего договора, рассматриваются в Арбитражном суде г. ___________.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания сторонами и письменного согласования с Кредитором и действует до полного исполнения сторонами своих обязательств по нему.

5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники и другие лица без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного договора и приложений к нему.

5.3. Данный договор составлен в 3-х экземплярах: один экземпляр – для Первоначального должника, один экземпляр – для Нового должника и один экземпляр – для Кредитора, причем все экземпляры имеют одинаковую юридическую силу.

Все споры и разногласия, которые могут появиться в связи с выполнением сторонами собственных обязанностей по данному договору, будут по способности решаться путем переговоров.4.2.

Согласие Кредитора на перевод долга.

5.4.2. Договор займа N ___ от "__"_______________ ____г.

5.4.3. Расчет суммы долга.

6. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Первоначальный должник: _________________________________________________

Новый должник: __________________________________________________________

Договор беспроцентного займа с работником предприятия образец

Контракт беспроцентного займа с работником предприятия эталон

Договор беспроцентного целевого займа работнику

ДОГОВОР N _______ беспроцентного целевого займа работнику

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По истине договору Заимодавец передает Заемщику сумму беспроцентного займа в размере _______ (____________) рублей, а Заемщик обязуется возвратить обозначенную сумму займа в установленный реальным контрактом срок.

1.2. За использование займом проценты не уплачиваются.

1.3. Сумма займа выдается Заемщику наличными валютными средствами из кассы Заимодавца.

1.4. Сумма займа выдается Заемщику с целью покупки квартиры.

1.5. Заемщик должен обеспечить возможность воплощения Заимодавцем контроля за мотивированным внедрением суммы займа методом представления документов, подтверждающих покупку квартиры (копии свидетельства о праве принадлежности и контракта купли-продажи квартиры). В случае если квартира приобретается в строящемся доме, Заемщик представляет Заимодавцу копию вкладывательного (подготовительного) контракта.

2. ВОЗВРАТ ЗАЙМА

2.1. Заемщик обязуется на сто процентов вернуть сумму займа в срок до "___" _______ ____ г. Возврат суммы займа делается методом внесения денег Заемщиком в кассу Заимодавца.2.3. Обозначенная в п. 1.1 реального контракта сумма беспроцентного займа может быть возвращена Заемщиком досрочно. Согласия Заимодавца на преждевременный возврат суммы займа не требуется.

Стороны обусловили последующий порядок погашения долга.Заемщик каждый месяц, начиная с месяца, последующего за месяцем получения суммы займа, возвращает Заимодавцу часть займа в размере _____ (__________) рублей, не позже "___" числа каждого месяца.2.2.

– совершение виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя (Заимодавца).Заем должен быть погашен в течение ________ дней с момента расторжения трудового договора.2.5. Заемщик обязуется возвратить сумму займа досрочно в случае нецелевого использования суммы займа.

– многократное неисполнение работником без почтительных обстоятельств трудовых обязательств, если он имеет дисциплинарное взыскание;

– прогул, другими словами отсутствие на рабочем месте без почтительных обстоятельств в течение всего рабочего денька (смены), независимо от его (ее) длительности, также отсутствие на рабочем месте без почтительных обстоятельств более 4 часов попорядку в течение рабочего денька (смены);

– возникновение на работе в состоянии спиртного, наркотического либо другого токсического опьянения;

– совершение по месту работы хищения (в том числе маленького) чужого имущества, траты, предумышленного его поражения либо повреждения, установленных вступившим в легитимную силу приговором суда либо постановлением органа, уполномоченного на применение административных взысканий;

2.4. Заемщик обязуется вернуть сумму займа досрочно в случае расторжения трудового контракта N ___ от "___" _______ ____ г., заключенного меж Заимодавцем и Заемщиком, по инициативе работника, также по последующим основаниям:

Использование займа признается нецелевым, если Заемщик в течение ____________________ с момента заключения настоящего договора не представит Заимодавцу документы, подтверждающие целевое использование суммы займа, указанные в п. 1.5 настоящего договора.

В случае нецелевого использования займа сумма займа должна быть возвращена в течение _______ дней с того дня, как Заимодавцу стало известно о нецелевом использовании суммы займа.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗАЕМЩИКА

3.1. В случае невозвращения Заемщиком суммы займа (части суммы займа) в установленный договором срок Заемщик уплачивает пеню в размере ___% от суммы займа (невозвращенной части суммы займа) за каждый день просрочки. Пени выплачиваются за период начиная со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу.

4. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

4.1. Условия настоящего договора и соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

4.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного договора и приложений к нему.

5. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

5.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.

5.2. Неурегулированные в процессе переговоров споры разрешаются в арбитражном суде города _______________.

6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

6.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.

6.2. Все уведомления и сообщения в рамках настоящего договора должны направляться сторонами друг дружке в письменной форме.

6.3. Настоящий договор вступает в силу с момента выдачи Заемщику суммы займа из кассы Заимодавца.

6.4. Настоящий договор действует до полного выполнения Заемщиком своих обязательств по возврату суммы займа.

6.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

6.6. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим договором, стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.

Образец платежное поручение возврат беспроцентного займа

Эталон платежное поручение возврат беспроцентного займа

Назначение платежа возврат по договору займа

3.2.2. Документальное оформление перечисления безналичных денежных средств по договору займа

3.2.2. Документальное оформление перечисления безналичных денежных средств по договору займа

Главным порядком воплощения расчетов меж лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность (абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ), в том числе и в части передачи объекта займа, по смыслу п. 2 ст. 861 ГК РФ является безналичный порядок (Определение Конституционного Суда РФ от 13.04.2000 N 164-О). Советы по согласованию формы безналичных расчетов по договору валютного займа см. в п. 3.1.2 “Передача займа безналичными валютными средствами” реального материала.

Формы расчетных документов и правила их дизайна установлены Положением о правилах воплощения перевода денег, утвержденным Банком Рф 19.06.2012 N 383-П. При всем этом для каждой формы безналичных расчетов установлено различное содержание расчетных документов.

Оформление платежного поручения на перечисление безналичных денежных средств по договору займа

Перечисление безналичных денег на основании платежного поручения заимодавца осуществляется в согласовании с § 2 гл. 46 ГК РФ и гл. 5 Положения Банка Рф от 19.06.2012 N 383-П. Платежное поручение составляется по форме, установленной Приложением 2, и заполняется по правилам, обозначенным в Приложении 1 к обозначенному Положению (п. 5.3 Положения Банка Рф от 19.06.2012 N 383-П).

Повышенное внимание заимодавцу при заполнении платежного поручения следует уделить графе “Назначение платежа”.

Сначала содержание данной графы должно свидетельствовать о заемном нраве перечисления денег. Согласно Приложению 1 к Положению Банка Рф от 19.06.2012 N 383-П в поле “Назначение платежа” должны быть указаны номер и дата контракта.При заполнении бланка платежного поручения необходимо правильно сформулировать текст назначения платежа. Если в этой части документа не будут присутствовать все обязательные элементы, банк отклонит заявку на перевод денег.Когда осуществляется перечисление по договору займа, назначение платежа должно содержать такие данные:

  • обязательна фраза, по которой можно понять целевое предназначение перевода – выдача займа, погашение кредита, погашение задолженности, выплата процентов по кредитному договору и т.д.;
  • указывается документ, служащий основанием для оплаты – договор займа, кредитное соглашение, дата и номер такого документа;
  • выделение типа займа – процентный (при всем этом указывается размер процентов) или беспроцентный;
  • период расчета и другие уточняющие сведения;
  • в заключительной части фразы прописывается сумма НДС – при выдаче займов и возврате заимствованных средств, также процентов по ним, налог не начисляется, поэтому указывается, что данная сумма «НДС не облагается» (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).

Для перечисления на карту учредителя с расчетного счета потребуется:

  • описание в договоре займа (или в допсоглашении к нему) подобного способа возврата долга;
  • указание в нем детальных банковских реквизитов для перечисления денег на карту.

Если у фирмы отсутствуют деньги на расчетном счете, а в кассе они есть, важно учесть следующее:

Заимодавец не сумеет взыскать с заемщика сумму займа и проценты за использование займом (см. Риск заимодавца 3.2.2).

Подтверждение заемных отношений платежным поручением в отсутствие подписанного договора займа

По вопросу о том, может ли платежное поручение подтверждать наличие меж сторонами заемных правоотношений в отсутствие подписанного контракта, существует две позиции судов.

Согласно первой позиции платежное поручение может быть признано подтверждением наличия меж сторонами правоотношений по договору займа. Эта позиция базирована на том, что согласно п. 2 ст. 808 ГК РФ документ, свидетельствующий о передаче заемщику заимодавцем определенной валютной суммы, может быть представлен в доказательство контракта займа и его критерий. Как следует, контракт займа, являясь реальным, считается заключенным с момента передачи денег независимо от соблюдения письменной формы контракта.

В то же время существует и обратная позиция, согласно которой соответствующим образом оформленное и исполненное платежное поручение подтверждает факт перечисления денег. Но данный документ выражает волю только одной из сторон – заимодавца. В связи с этим некие суды указывают, что при отсутствии подписанного сторонами контракта займа перечисленные платежным поручением деньги не являются заемными. Перечисленная заимодавцем сумма в данном случае признается неосновательным обогащением получателя и взыскивается с него в порядке, предусмотренном ст. ст. 1102 и 1107 ГК РФ. При всем этом суды отмечают, что, если заимодавцем является юридическое лицо, для заключения контракта валютного займа кроме передачи объекта займа (абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ) нужно соглашение обеих сторон (п. 1 ст. 432 ГК РФ), выраженное в письменной форме (ст. 808 ГК РФ).

– Судебную практику, подтверждающую, что существует две позиции по вопросу о том, может ли факт перечисления денег, подтвержденный платежным поручением, свидетельствовать о появлении заемных правоотношений при отсутствии подписанного контракта займа, см. в Путеводителе по судебной практике.

При оформлении платежного поручения на перечисление заемных средств заимодавцу рекомендуется указать в графе “Назначение платежа” условия займа (процентную ставку, срок возврата и др.). Указание в графе “Назначение платежа” кроме неотклонимых сведений другой инфы, которую плательщик считает нужной, допускается Приложением 1 к Положению Банка Рф от 19.06.2012 N 383-П.

Включение в платежное поручение критерий предоставления займа дозволит заимодавцу защитить свои интересы в случае, когда подписанный сторонами контракт будет признан незаключенным либо недействительным, но трибунал воспримет платежное поручение в качестве подтверждения появления заемных отношений. Так, если платежные документы содержат указание на размер процентов по займу, трибунал при разрешении спора может применить при расчете суммы, подлежащей взысканию с заемщика, обозначенную процентную ставку (Постановление ФАС Столичного окрестность от 13.03.2012 по делу N А40-23551/11-98-207).

Примеры наполнения графы “Назначение платежа”:

“По договору займа N ___ от __.__.____г. на срок до __.__.______г. На сумму займа начисляются проценты по ставке 12 (двенадцать) % в год”.

“По договору беспроцентного займа N ___ от __.__.____. Срок возврата – __.__.______”.

Порядок возврата займа учредителю с расчетного счета на карту в 2018 году

Возврат займа учредителю безналичным методом – обычный и неопасный метод выполнения долговых обязанностей. Но необходимо знать о неких аспектах.

Как верно возвратить долг учредителю с расчетного счета на карту? В случае необходимости организация и ее учредитель могут выступать сторонами займа.

Или можно указать в договоре, что акт приема-передачи подменяет момент поступления денег на расчетный счет организации от имени учредителя.Возвратить займ необходимо в срок, обозначенный в договоре. Допускается отсутствие в договоре четкой даты возврата. Таковой контракт считается пожизненным. Как в 2018 году возвратить займ учредителю с расчетного счета на карту?

Важные аспекты

Когда компании нужны деньги, она может обратиться за получением займа к учредителю.

Это позволяет получить нужную сумму без роста уставного капитала и без воззвания к кредитным организациям.

Средства могут понадобиться для таких целей, как:

  • воплощение текущей хозяйственной деятельности;
  • расширение вещественной базы;
  • внедрение новых технологий;
  • другие принципиальные цели.

Учредитель вправе оказать собственному предприятию вещественную поддержку. При всем этом займ может быть предоставлен средствами либо имуществом, определенным общими родовыми признаками.

Объем займа и срок определяют только стороны сделки, каких-либо нормативных ограничений в этом случае не предвидено.

Организация может получить хоть какой займ от учредителя независимо от объема его толики в уставном капитале. Без НДС».

Возврат беспроцентного займа учредителю на карту — простой и безопасный способ погашения заемных обязательств.

Дела сторон непременно оформляют письменно и в договоре прописывают срок, когда средства необходимо возвратить.

Что это такое

Определение контракта займа находится в ст.809 ГК РФ. Тут говориться, что по договору займа одна сторона передает другой стороне средства либо вещи во временное владение, при всем этом заемщик должен возвратить займодавцу приобретенное имущество в равном количестве в назначенный срок.

Когда в качестве займодавца выступает гражданин, то заключенным контракт считается только с момента передачи заемщику предмета займа.

Займ от учредителя практически ничем не отличается от заемной суммы, приобретенной от хоть какого физлица. Это финансовая помощь, которую участник коммерческой организации вправе оказать собственной компании.

Но организация является юридическим лицом. Поэтому очень принципиально соблюсти все тонкости юридического дизайна, также учитывать особенности налогового и бухгалтерского законодательства.

Договор займа от учредителя оформляют письменно с обязательным указанием следующих условий:

  • сумма займа (либо описание передаваемого имущества);
  • срок деяния контракта;
  • процентная ставка либо ее отсутствие;
  • вступление контракта в силу (обычно после поступления средств на счет организации);
  • подписи сторон.

Поступление заемных средств должно быть соответствующим образом зафиксировано в бухгалтерских документах.

Если при оформлении допустить ошибки, то могут появиться трудности на шаге возврата займа. Поэтому следует заблаговременно проверить наличие вероятных ошибок.

А именно в договоре должны находиться все значительные условия. И повышенное внимание необходимо уделить отображению процентной ставки.

Какой вид задействован

Контракт займа может быть процентным и беспроцентным. Учредитель вправе выдать займ в любом виде – как с процентами, так и без их.

Но зависимо от примененного вида могут отличаться последствия сделки исходя из убеждений налогообложения и бухучета. Также от наличия процентов зависят особенности возврата.

Нередкой ошибкой при оформлении контракта беспроцентного займа становится отсутствия условия о процентах.

Стороны могут счесть, что если проценты не взимаются, то и прописывать в договоре пункт о процентной ставке не надо. Но таковой подход полностью не верен с юридической точки зрения.

Процентный

В договоре процентного займа указывать размер ставки процентов следует в неотклонимом порядке. Но не считая того необходимо прописать порядок уплаты процентов.

Порядок возврата согласовывается сторонами. При этом возможны такие варианты:

Если в договоре не прописан порядок уплаты процентов, то учредитель вправе управляться п.2 ст.809 ГК РФ и добиваться оплаты процентов при каждом получении платежа по займу.

Проценты, которые получает займодавец-учредитель равняются к доходам гражданина.Узнайте больше о заемных средствах, перейдя по ссылке.Заемные отношения с учредителем позволяют с наименьшими для компании издержками срочно получить деньги или иные предметы:

Беспроцентный

Если учредитель решил простить своей компании долг, необходимо:

  • учесть выполнение требований ст. 415 ГК РФ — учредитель может простить компании долг, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора;
  • прощение долга оформить соглашением или иным документом;
  • отразить прощеную задолженность в учете:
  • в бухучете путем включения прощеного долга в прочие доходы (Дт 66 (67) Кт 91);
  • в налоговом учете учесть сумму долга во внереализационных доходах, если доля учредителя, простившего свой долг компании, не дотягивает до 50% (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ); если его доля составляет 50% и поболее, доход в налоговом учете не отражается.

Учредитель может простить как часть долга по договору займа, так и полностью всю сумму беспроцентного займа.

Ну и бухучет заемщика оказывается неверным.

Итогом может стать появление претензий со стороны налоговых органов. В беспроцентном договоре займа следует верно указать – «проценты за использование займом не взимаются» либо «процентная ставка равна 0 %».

Нормативная база

Основополагающий норматив, который регламентирует выдачу займов учредителем, это гл.42 ГК РФ. Закон не воспрещает подобные дела юрлица с его участниками.

Не ограничены ни сумма займа, ни срок деяния контракта. Но при оформлении контракта займа от учредителя необходимо учесть положения ст.807 ГК РФ.

В ней сказано, что участниками сделки должны быть две стороны – заемщик и займодавец. Другими словами подписи обеих сторон должны находиться на договоре.

Также имеет значение ст.814 ГК РФ, в какой говорится о том, что займ может быть мотивированным и нецелевым на любые нужды.

При оформлении мотивированного займа в договоре указывается, на какие нужды могут быть применены средства (ст.814 ГК РФ).

Чтобы оформить договор займа правильно следует соблюсти письменную форму, указав все существенные условия (п.1 ст.808 ГК РФ).

Факт передачи предмета займа надлежит зафиксировать актом приема-передачи.Для компании – это метод получения нужных средств с наименьшими издержками. Оформить таковой займ легко, но необходимо к тому же верно погасить долг.

Но необходимо учитывать, что в таковой ситуации учредитель-займодавец вправе в хоть какое время востребовать возврата долга и заемщик должен возвратить средства в течение 30 дней с момента требования (п.1 ст.810 ГК РФ).

Порядок оформления

При оформлении займа от учредителя очень принципиально верно составить контракт. Он определяет более принципиальные условия сделки. Но более принципиально верно оформить возврат средств.

Основные правила возвращения заемных средств учредителю таковы:

Возврат займа назначение платежа

Долговые обязательства – это довольно распространенное явление в коммерческом мире. Возврат займа просит дизайна соответственного платежного поручения, в каком необходимо указать предназначение платежки.

Как составить назначение платежки

Предназначение платежа при перечислении по договору займа должно содержать последующую информацию:

  1. цель платежного поручения, другими словами возврат займа;
  2. основание платежки – должнику следует указать данные контракта займа, на основании которого появились долговые обязательства;
  3. другие нужные сведения – в этом случае в предназначении платежа при перечислении займа можно указать периоды расчетов;
  4. НДС – заполняя предназначение платежки, непременно нужно указывать величину НДС. Но при возврате денег по договору займа налог на добавленную цена начислять не надо. Об этом можно прочесть в пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ. В данном случае отправителю следует написать “Без НДС”.

Указывая предназначение платежа при возврате займа, необходимо держать в голове, что поле позволяет напечатать только 210 символов с пробелами.

Если платежное поручение оформляется с целью перечисления процентов по соглашению займа, в поле “Назначение платежа” также необходимо написать “Без НДС”. Может быть, суду удастся вернуть заимодавцу деньги, признав их неосновательным обогащением. Но такое случае очень редко.

Если в платежке не заполнено поле “Назначение платежа”

Но это не совершенно так.

В ст. 807 ГК сообщается, что контракт займа становится реальным с момента, когда свершилась передача денег. А доказательством передачи денег безналичным методом является платежное поручение. Если в поле “Назначение платежа” не упоминается контракт займа, то трибунал может признать такое соглашение недействительным. Платежка, которая будет содержать размер долга, но не будет содержать информацию о том, что эти средства являются заемными, не признается подтверждением о перечислении денег по займу.

Если в поле “Назначение платежа” ничего не говорится о займе, трибунал не сумеет взыскать с должника одолженные деньги, также проценты по договору займа. Это связано с тем, что налог на добавленную цена не начисляется.В почти всех случаях участники контракта займа считают, что конкретно наличие пописанного соглашения подтверждает реальность сделки. В почти всех случаях заимодавец остается без денег.

Избежать таких проблем удастся, когда в платежном поручении будет правильно заполнено поле “Назначение платежа”.

Внесение изменений в назначение платежки

Если в поле “Назначение платежки” допущены ошибки, банк отклонит их. Но часто ошибку обнаруживает сам отправитель, что дает ему возможность внести необходимые изменения в эту графу. Изменить назначение платежного поручения можно:

  1. в интернет-банкинге. Интернет-банкинг поможет внести изменения в назначении платежки только тогда, когда документ был оформлен в этой системе. Чтобы редактировать назначение платежа по договору займа, необходимо войти в систему и открыть архив платежей. На следующем этапе пользователь должен выбрать платеж, который нужно отредактировать, и внести нужные изменения.
  2. в банке. В данном случае нужно обратиться в отделение банка с письменным распоряжением об отмене платежного поручения. Когда платежка отозвана, отправителю остается сформировать новую платежку с правильными данными в поле “Назначение платежа”.

Направьте внимание, что изменить назначение будет невозможно, если банк уже перевел деньги по этой платежке.

Перечисление по договору займа: назначение платежа

dogovor_zayma.jpg

Похожие публикации

Структура и порядок заполнения платежных поручений унифицированы Банком России. Образец документа и правила его оформления приведены в Положении ЦБ РФ от 19.06.2012 г. № 383-П. Чтобы платежный документ мог быть использован в качестве доказательства факта осуществления перечислений, в нем необходимо детально прописать назначение средств и основания для их перевода.

Как прописать назначение платежа по договору займа

Заимодавцу рекомендуется указать также наименование контракта. Указание на определенный контракт займа в графе “Назначение платежа” платежного поручения является нужным и достаточным доказательством факта передачи денег в качестве заемных.Пример формулировки наполнения графы “Назначение платежа”:

Назначение платежа по договору займа вносится в поле 24 платежного поручения. Его необходимо вместить в 210 символов с учетом пробелов. Если при заполнении платежки не указать, что деньги являются займом или кредитом, предоставляемым по конкретному договору, доказать факт перечисления именно заемных средств будет очень сложно.

Примеры формулировок для поля «Назначение платежа»:

  • Выдается беспроцентный займ – «Перечисление денег по договору беспроцентного займа № 2 от 30.07.2018 г. Срок возврата – 30.06.2019 г. Без НДС».
  • Если деньги предоставляются на условиях начисления процентов на сумму задолженности – «Предоставление средств по договору процентного займа № 5 от 27.07.2018 г. на срок до 01.08.2019 г. На сумму займа начисляются проценты – 10 (десять) процентов в год. Без НДС».
  • При выдаче займа частями, в назначении платежа нужно указать его общую сумму — «Предоставление процентного займа под 7% годовых по договору № 44 от 15.03.2018 г. Общая сумма займа по договору – 250 000,00 рублей. НДС не облагается».
  • Возврат заемных средств — «Погашение задолженности по договору беспроцентного займа № 65 от 14.08.2017 г. Займ может быть мотивированным либо без указания четкой цели.Но очень принципиально соблюсти принцип возвратности займа.

    Возврат беспроцентного займа учредителю на карту

    Как избежать возможных ошибок в такой ситуации, узнайте из нашего материала.

    Может ли учредитель дать в долг своей компании?

    Фирма и ее учредитель по мере надобности могут выступать сторонами договора займа — взаимного соглашения о передаче заемщику от заимодавца в собственность денег или иного имущества.

    Он должен уплатить с общей суммы приобретенных процентов 13 % в виде НДФЛ.Что касается заемщика-организации, то проценты выступают как расходы, уменьшающие сумму доходов. Подходящим образом оплата процентов отображается в бухучете.

    • для осуществления текущей хоздеятельности;
    • расширения материальной базы;
    • внедрения новых технологий;
    • для иных целей (для внесения задатка на участие в тендере, погашение долгов и т. д.).

    Каких-либо специальных нормативных ограничений в отношении фирмы (заемщика) и учредителя (займодавца) не существует. Поэтому учредитель может одолжить своей компании:

    • деньги или любое другое имущество, обладающее общими родовыми признаками (моделью, цветом, сортом и т. д.) — п. 1 ст. 807 ГК РФ;
    • заемные средства в любом объеме и на любой срок;
    • под проценты или без них.
    • нельзя выдавать деньги из кассы в счет погашения займа из выручки (п. 4 Указания Банка России о порядке ведения кассовых операций от 11.03.2014 № 3210-У, Решение Мосгорсуда от 14.12.2012 по делу № 7-2207/2012);
    • деньги из кассы вносятся на расчетный счет, и затем производится перечисление учредителю на карту с пометкой в назначении платежа «Возврат денег по договору займа от __ № __»).

    Не пренебрегайте кассовыми ограничениями, иначе можете материально пострадать — по ст. 15.1 КоАП РФ штраф за такой вид кассовых нарушений составляет до 50 000 руб.Какие «кассовые» требования опасно игнорировать, говорится в материале «Порядок ведения кассовых операций в 2017 году».

    Скачать образец договора займа с учредителем вы можете по ссылке.

    Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?

    Возвращение денег по договору займа — это один из заключительных этапов заемных взаимоотношений. Ему предшествуют такие важные процедуры, как:

    • согласование условий предоставления займа;
    • оформление договора займа;
    • передача заемных средств от учредителя фирме и составление подтверждающего документа (акта приема-передачи, расписки и др.);
    • отражение в бухучете операций по получению заемных средств.

    Если в этих действиях будут допущены ошибки, на этапе возврата займа могут возникнуть проблемы. Поэтому заранее проверьте:

    • не обладает ли передаваемое по договору займа имущество индивидуальными признаками (например, автомобиль с ПТС и идентификационным номером не может являться предметом займа);
    • валюту денежного обязательства — по ст. 317 ГК РФ такое обязательство должно быть выражено в рублях (инвалюта может фигурировать в договоре займа, но только в качестве эквивалента по курсу ЦБ РФ);
    • предусмотрены ли договором займа все его существенные (предмет займа и его возвратность) и дополнительные (срок возврата, условие о его беспроцентности и др.) условия.

    Какие условия обязательно включаются в договор купли-продажи квартиры, узнайте из материала «Существенные условия договора купли-продажи по ГК РФ».

    Возврат займа: что учесть в первую очередь?

    До того как решать вопрос о возврате беспроцентного займа учредителю на карту, необходимо проконтролировать:

    • отсутствие у учредителя-займодавца долга по внесению доли в уставный капитал — если учредитель своевременно не внес свою «уставную» долю или передал ее компании не в полном объеме, полученные заемные средства пойдут в счет погашения такой задолженности, и возвращать ему на карту будет нечего;
    • наличие в договоре займа условия, позволяющего использовать способ возврата заемных денег на карту учредителя;
    • сопоставить виды полученных фирмой от учредителя заемных средств и возвращаемых ею средств по договору займа.

    Если вы получили партию стройматериалов по договору займа, то ни о каком возврате на карту займа деньгами не может быть и речи. Заемные отношения предполагают единое правило: «что занял, то и верни» (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

    Таким макаром, подстраховавшись от ошибок на этапе согласования условий договора займа и убедившись в возможности возврата займа деньгами на карту учредителя-заимодавца, можно приступать непосредственно к процедуре возвращения заемных средств (см. далее).

    Возвращаем беспроцентный заем учредителю: какой способ выбрать?

    У компании может быть только 2 законных «денежных кармана», из которых она может передать учредителю занятые у него в долг деньги:

    “По договору беспроцентного займа N ___ от __.__.____”.Если графа “Назначение платежа” платежного поручения не содержит указания на определенный контракт займаВ данном случае платежное поручение не будет принято в качестве подтверждения предоставления займа.

    Фирма-заемщик может позаимствовать у учредителя:

    • вне зависимости от размера его доли в уставном капитале;
    • на определенные цели (целевой заем) или без указания назначения займа;
    • с соблюдением обязательности возврата полученных заемных средств и письменного оформления договора займа (ст. 808 ГК РФ).

    Процедура погашения займа: какие еще условия учесть и на каких счетах отразить?

    При погашении долга перед учредителем по договору займа и переводе денег на его карту не забудьте о необходимости:

    • соблюдения предусмотренного договором займа графика возврата заемных средств;
    • полного погашения заемного долга не позднее месяца, считая с указанной в договоре даты (если график платежей не предусмотрен).

    Когда в текущей хоздеятельности без графиков не обойтись, узнайте из размещенных на нашем сайте материалов:

    В бухучете погашение займа на карту учредителя отразите записью:

    Дт 66 (67) Кт 51 — погашение займа на карту учредителя по договору займа.

    • счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» — если вы заняли у учредителя средства на срок менее 12 месяцев;
    • счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» — если договор займа предусматривает более длительный заемный период (свыше года).

    Выписка банка подтвердит:

    • факт погашения задолженности перед учредителем;
    • объем и реквизиты перечислений.

    Если гасите заем частями, применяйте все вышеперечисленные рекомендации в отношении каждой части погашаемого долга.

    Что делать, если вернуть заем на карту учредителю не получается?

    Возврат заемных средств — обязательное условие договора займа. Однако вернуть долг учредителю на карту бывает невозможно по ряду причин, например:

    • на расчетном счете отсутствуют деньги;
    • счет в банке заблокирован налоговиками;
    • в иных случаях (у банка отозвали лицензию и др.).

    Если денежные затруднения временные и в какой-то момент у компании появится возможность перечислить долг по договору займа на карту учредителя:

    Возвратить заемные средства учредителю на карту можно только путем перечисления с расчетного счета компании и при условии, что заем был предоставлен деньгами. Такой способ возврата займа необходимо прописать в договоре или допсоглашении к нему.

    Решаем вопрос с «зависшим» займом

    Любой заем отягощает пассив баланса — увеличивает общую сумму долгов компании и влияет на отдельные финкоэффициенты, также на общее финансовое положение.

    В каких расчетах участвует показатель заемного капитала фирмы, узнайте из статьи «Коэффициент финансового левериджа — формула для расчета».

    Такая ситуация может быть с легкостью решена самим займодавцем — учредителем компании. В его силах избавить свою компанию от заемного бремени, простив задолженность по договору займа.

    Когда проценты не предусмотрены по договору займа, это следует обязательно показать в соглашении. В неприятном случае сделка по дефлоту будет считаться процентной.В ст.809 ГК РФ сказано, что если в договоре не указан размер процентной ставки, то он равняется к ставке ЦБ РФ, действующей на момент заключения соглашение.Игнорирование указания процентов может стать предпосылкой для обвинения займодавца в уклонении от налогов.

    • согласуйте с займодавцем продление сроков погашения займа, пересмотрите график платежей;
    • оформите пересмотр сроков допсоглашением к договору займа, приложите к нему откорректированный график платежей;
    • проверьте, не перешел ли из-за продления сроков заем в категорию долгосрочных — детальная аналитика в этом вопросе позволяет грамотно заполнить пояснения к бухотчетности и предоставить ее пользователям полную и достоверную информацию о заемных обязательствах компании.

    В какой строке отразить заемный капитал, расскажет эта публикация.Если финансовое положение компании в последнее время не поправится и возможность для погашения задолженности перед учредителем по договору займа отсутствует, необходимо рассмотреть другие способы решения вопроса с зависшим долгом. Об одном из таких способов узнайте из следующего раздела.